خيارات الأسهم الضرائب العقارية والتخطيط المالي

التخطيط المالي: استراتيجيات عشرة قواعد التخطيط المالي الجميع مع خيارات الأسهم تحتاج إلى معرفته إدارة خيارات الأسهم الخاصة بك هي واحدة من التحديات المالية الأكثر تعقيدا سوف تواجه. كخطوة أولى في الحصول على أقصى استفادة من خطة أسهم الشركة الخاصة بك، والنظر في المبادئ التوجيهية التالية. ) انظر أيضا املواد املتعلقة باملبادئ التوجيهية للتخطيط املالي للمخزون املقيود ووحدات رسو و إسبس (القاعدة رقم 1: حتديد األهداف في منحك خيارات األسهم أو األسهم املقيدة. أو الحق في شراء أسهم في خطة شراء أسهم الموظفين. أعطتك الشركة ما تأمله هو الدافع قوية وأداة الاحتفاظ. انها تريد منك أن تفهم قيمة الخيارات وتناسب الأسهم في الخطط الشاملة الخاصة بك. وينبغي أن تبدأ جميع الخطط المالية بتحديد الأهداف. ماذا تريد أن تفعل مع عائدات من بيع في نهاية المطاف من الأسهم دفع لتجديد المطبخ في غضون عامين، كلية هيلاريس في أربع سنوات، جريجس الزفاف في 12 عاما، أو التقاعد في 35 عاما التفكير في هذا سوف تساعدك على التركيز على استخدامك المحدد للسهم فيما يتعلق بالدخل والادخار الأخرى. كل التخطيط المالي يبدأ بتحديد الأهداف. ماذا تريد أن تفعل مع عائدات بيع الأسهم القاعدة رقم 2: وضع خطة شاملة تحديد كيفية التعامل مع خيارات الأسهم مع مرور الوقت. تبقى على بينة من الخيارات الخاصة بك، ومدة الخيارات الخاصة بك، والضرائب وفقدان المكاسب عواقب قرارات التمرين. وفقا للتوجيه الوارد في القاعدة رقم 1، تحتاج إلى ممارسة وبيع ما لا يقل عن مخزون كاف لتحقيق أهدافك. وبالإضافة إلى ذلك، قد ترغب في تداخلات التمارين والمبيعات اللاحقة على مدى سنوات من السنوات لنشر الضرائب. بدلا من ذلك، أظهرت بعض الدراسات أن عقد الخيارات لفترة كاملة هو أفضل وسيلة لتحقيق أقصى قدر من المكاسب. إذا قررت ببساطة في بداية أو نهاية كل عام ما إذا كنت ستمارس أو تبيع خلال العام، قد تولد ضرائب لا لزوم لها أو تفقد الفرص عندما يستمر السعر في الارتفاع. بالإضافة إلى ذلك، إذا لم تتبع تواريخ انتهاء الصلاحية، فقد تنتهي صلاحية الخيارات المتاحة في المال. القاعدة رقم 3: القيمة بدقة خيارات الأسهم الخاصة بك تعقيدات الضرائب الخيار يمكن التقاط لكم بسهولة على حين غرة. قد ننسى لخصم قيمة خيار الأسهم إما عن طريق ممارسة السعر أو الضرائب. الخيار لشراء 50 للسهم الواحد 1،000 سهم من أسهم الشركة الخاصة بك الآن التداول في 100 قد يبدو أولا أن يعادل ما يعادل 100،000 الاستثمار (1،000 سهم × 100 السعر الحالي). ومع ذلك، في النهاية قد صافي فقط حوالي 30،000 بعد دفع سعر ممارسة 50 و 40 في الضرائب الاتحادية والولائية مجتمعة. مع خيارات الأسهم غير المؤهلين عادة (نوسوس)، شركتك على الأرجح حجب 25 ضرائب الاتحادية بالإضافة إلى الرواتب وضرائب الولاية عند ممارسة الخيارات الخاصة بك. القاعدة رقم 4: انتظر أطول فترة ممكنة إذا كانت التوقعات لشركتك جيدة، لا تمارس الخيارات على الفور. خيار الأسهم التقليدية يمنحك الحق في شراء ما يصل إلى 10 سنوات في المستقبل. ومن الناحية التاريخية، تزداد المخزونات من حيث القيمة بمرور الوقت. من خلال الانتظار، يمكنك التمتع كل إمكانات الرافعة المالية الصاعدة دون أي استثمار نقدي، والفرق بين سعر التمرين وارتفاع سعر السهم ينمو من دون ضرائب. إذا كانت خيارات الأسهم تمثل أكثر من 25 من قيمتها الصافية، قد يكون التنويع أكثر أهمية من الانتظار. للاطلاع على بعض التكتيكات الخاصة بهذه الاستراتيجية، راجع الأسئلة الشائعة ذات الصلة القاعدة رقم 5: عند تجاهل القاعدة رقم 4 يجب عليك الانتظار لممارسة الرياضة فقط إذا كان ذلك يحقق أهدافك واحتياجاتك. إذا كانت خيارات الأسهم تمثل أكثر من 25 من قيمتها الصافية، قد يكون التنويع أكثر أهمية من الانتظار. بالإضافة إلى ذلك، قد يكون لدى شركتك إرشادات ملكية الأسهم، أو قد ترغب فقط في رؤيتك تضع المزيد من أموالك في خطر حقيقي في أسهم الشركة، الأمر الذي يتطلب منك ممارسة الأسهم والاحتفاظ بها. وأخيرا، إذا كان مخزونات شركتك متقلبة، مما يجعل السعر يتأرجح شخصيا من الصعب تحمل، قد ترغب في ممارسة وبيع في وقت سابق. (انظر مقالة ذات صلة والأسئلة الشائعة). وبطبيعة الحال، لا يمكنك بيع أسهم الشركة عندما تعرف معلومات هامة داخل. تحقق في ما إذا كان لدى شركتك قواعد تعتيم وتصفية مسبقة تؤثر على توقيت أي مبيعات للأوراق المالية. (لمزيد من المعلومات حول هذا الموضوع، راجع القسم سيك لو.) القاعدة رقم 6: تعرف على ما يحدث عند مغادرتك لشركتك، وأخبر أفراد العائلة. اقرأ خطة الخيار واتفاقية المنحة بعناية. اعرف حقوقك في حالة إطالقك أو إلغاؤه أو العمل لصالح منافس أو التقاعد أو إعاقة أو وفاة. العديد من الخطط تعطيك أكثر من 90 يوما لممارسة الخيارات المكتسبة بعد إنهاء الوظيفة للتقاعد أو العجز، على الرغم من أن فترة ما بعد انتهاء العملية يمكن أن تكون أطول. ومع ذلك، قد تفقد خيارات مكتسبة فورا إذا تركت الشركة للعمل لمنافس مباشر. تأكد من أنك، وكذلك عائلتك أو الأصدقاء المقربين، على بينة من هذه الحقوق. انظر المقالات والأسئلة الشائعة في أحداث العمل والأحداث الحياة. القاعدة رقم 7: إذا كان لديك إسو، تعرف على أمت أولا، قبل أن تقرر ممارسة الأسهم والاحتفاظ بها، تحقق جيدا مما إذا كان لديك خيارات الأسهم المحفزة (إسو) أو خيارات الأسهم غير المؤهلة (نكسوس). مع نسو، عند ممارسة الرياضة، وسوف مدينون الضرائب على معدل الدخل العادي الخاص بك على الفرق بين ممارسة الخيار وسعر السوق سواء كنت أو لا تبيع على الفور الأسهم. ومع ذلك، مع إسو، عندما كنت تنوي الاحتفاظ السهم لمدة سنة واحدة للتأهل لعلاج ضريبة الأرباح الرأسمالية، كنت تواجه فخ الضرائب (انظر مقالة ذات صلة). إذا كنت تتجاهل خطر أمت، قد تحتاج إلى دفع الضرائب على المكاسب الورقية من ممارسة الخاص بك قبل أن يكون لديك حتى المال. أكبر خطأ يمكنك جعل مع إسو هو أن ننسى أو لا نعرف عن الحد الأدنى البديل الضرائب (أمت). تتطلب قواعد أمت لك أن تدرج انتشار على ممارسة إسو في حساب الدخل البديل، إلا إذا كنت تبيع الأسهم في السنة التقويمية للممارسة. حساب فوضوي أمت يضيف إلى دخلك عددا من الخصومات القياسية (على سبيل المثال الضرائب الدولة والمحلية). ثم تضاعف هذا المبلغ بنسبة 26 أو 28، وفقا لكمية الدخل أمت الخاص بك. إذا كانت الضريبة على هذا المبلغ أعلى من القواعد القياسية، فإنك تدفع المبلغ الأعلى بدلا من ذلك. ونتيجة لذلك، في الوقت الضريبي قد تحتاج إلى دفع غير مباشر مصلحة الضرائب على المكاسب الورقية من التمرين الخاص بك قبل أن كنت قد باعت فعلا المخزون لتوليد المال. إذا لم يكن لديك النقدية عند استحقاق فاتورة الضرائب، قد تضطر لبيع الأسهم في وقت خاطئ أو مواجهة الفائدة والعقوبات. القاعدة رقم 8: تحديد المعدلات الضريبية وأقواس المراقبة تولد معظم خيارات الأسهم إيرادات عادية خاضعة للضريبة عند ممارستها، إما لأن هذه المنظمات هي منظمات وطنية غير حكومية أو لأن مخزون المنظمة الدولية للتوحيد القياسي يباع فورا بعد ممارسة الرياضة. حدد معدل الضريبة بحيث يمكنك التخطيط لأي مدفوعات ضريبية مقدره وتحليل ما إذا كنت تريد أن تأخذ كل الدخل في سنة واحدة أو نشره على مدى عدة سنوات. على سبيل المثال: قرب نهاية العام، يبلغ دخلك الخاضع للضريبة حوالي 50000 عتبة أقل من الحد الأدنى للفئة الضريبية أعلاه، مما يتيح لك الحصول على مبلغ إضافي يصل إلى 50،000 من الدخل، مع الاستمرار في دفع ضريبة الدخل بمعدلك الحالي. لديك مكاسب خيارات الأسهم المحتملة من 100،000. ومع ذلك، إذا تلقيت 100000 إضافية في سنة واحدة، فإن 50،000 الأولى خاضعة للضريبة على المعدل الحالي الخاص بك، ولكن سيتم فرض ضريبة قدرها 50000 الثانية بمعدل أعلى من شريحة الضرائب المقبل. ونتيجة لذلك، قد تحتاج إلى الانتظار حتى العام المقبل لممارسة النصف الثاني من الخيارات الخاصة بك. القاعدة رقم 9: الترکیز علی قواعد التصدیق وتوزیعات الأرباح تمنح بعض الشرکات الآن خیارات قابلة للممارسة علی الفور ولکنھا تفرض قیودا علی إعادة البیع بمرور الوقت (انظر مقالة ذات صلة وأسئلة وأجوبة). سوف تحتاج إلى طرح النقدية لممارسة وعقد الأسهم بعد ممارسة الرياضة، وهي استراتيجية قد تكون جذابة في الشركات ما قبل الاكتتاب حيث كنت تتوقع سعر كبير المتابعة. إذا قمت بإيداع القسم 83 (ب) مع إرس في غضون 30 يوما من التمارين الرياضية، فإنك تدفع الضريبة بمعدلات الدخل العادية على الانتشار في الممارسة بالنسبة للمنظمات غير الحكومية الوطنية (بالنسبة لل إسو، والفرق هو جزء من حساب أمت الخاص بك)، ثم فإن الأرباح المحققة عند البيع سوف تخضع للضريبة بمعدلات الأرباح الرأسمالية. وبالمثل، إذا كان أسهم شركتك يدفع أرباحا، قد يكون من الأفضل ممارسة الآن وعقد الأسهم لتلقي الأرباح. ويظل هذا صحيحا حتى لو كان عليك الاقتراض لشراء الأسهم. سوف ينتهي بك الأمر إلى الأمام عندما تولد أرباح نقدية أكثر من تكلفة الاقتراض. (انظر مقالة ذات صلة). القاعدة رقم 10: الحصول على نصيحة جيدة عند اختيار مستشار. يجب أن تسأل على الأقل هذين السؤالين: عدد المرات التي يعمل المستشار مع خيارات الأسهم، وتقييد الأسهم و رسوس، أو إسبس يمكن أن هذا الشخص تقديم المراجع من العملاء الذين لديهم تعويض الأسهم مايكل بيريس هو مستشار مالي أول في أميريبريس المالية (بيثيسدا، مد) وهو على المجلس الاستشاري من ميستوكوبتيونس. تم نشر هذه المقالة فقط للمحتوى والجودة. ولم يعوضنا مايكل ولا شركته في مقابل نشره. شارك في هذا المقال: التخطيط المالي: التخطيط العقاري جوشوا هسبانز لقد حفز العمل الخيري الشهير في وارين بفيت الكثير من الاهتمام بالمساهمة في الجمعيات الخيرية. في هذه المقالة سلسلة، تعرف على إنشاء مؤسسة خيرية، التبرع أسهم الشركة، والتنقل في القضايا ذات الصلة من الضرائب وقانون الأوراق المالية. ويؤكد الجزء الأول على المؤسسات الخاصة والهدايا المباشرة للجمعيات الخيرية والأموال المقدمة من المانحين والمسائل المتعلقة بنقل خيارات الأسهم أو الأسهم المقيدة. كريستوفر كلاين الثقة الباقية الخيرية (كرت) هي الدعامة الأساسية للتخطيط العقاري. على الرغم من أن مصممة لتقديم العطاء الخيرية، يمكن كرت تلعب دورا في التخطيط المالي لمنح الأسهم الخاصة بك. سوزان دالي بعد أن تموت، قد تكون الضرائب المستحقة على قيمة الممتلكات الخاصة بك. أحد ركائز التخطيط العقاري هو تحويل الأصول التي من المرجح أن تقدر في القيمة، مثل خيارات الأسهم، من السيطرة الخاصة بك قبل فترة طويلة من وفاتك. كريستوفر كلاين و جوشوا هوسباندز يمكن أن تطبق القيود عندما تقوم بتمويل كرت مع أسهم شركتك. هذه الاعتبارات تملي ما إذا كانت الاستراتيجية الخاصة بك منطقية أو حتى ممكن. كريستوفر كلاين و جوشوا هوسباندز في هذه المقالة نناقش استخدام كرتس لتنويع حيازات الشركة الخاصة بك، دون مسؤولية ضريبة الدخل المباشرة، في حين كنت تدعم مؤسسة أو تسبب كنت تعتقد في. إليس G. كيرشنر وكارلين S. مكافري المانح - (غرات) هي واحدة من أفضل التقنيات المتاحة حاليا لنقل أسهم الشركة أو غيرها من الأصول القابلة للاستثمار لأفراد الأسرة مع تكلفة ضئيلة أو معدومة أو ضريبة هدية. ومع ذلك، فإن التغييرات التشريعية المقترحة من قبل إدارة أوباما سيكون لها تأثير سلبي على ذلك. تعرف على تقنية غرات قبل تغيير القواعد الضريبية. جوشوا هوسباندز العمل الخيري الشهير من وارين بوفيه دفع الكثير من الاهتمام في المساهمة في الجمعيات الخيرية. في الجزء 2 من هذه المقالة سلسلة، تعرف على قانون الضرائب والأوراق المالية المرتبطة التبرعات من أسهم الشركة للجمعيات الخيرية والمؤسسات الخاصة. إليز G. كيرسشنر و كارلين S. مكافري يمكنك الاستفادة من أنظمة الهدايا الحالية، والعقارات، وتخطي التنازل عن الضرائب. نقل معفاة من الضرائب حيازات كبيرة من أسهم الشركة من الممتلكات الخاصة بك باستخدام الهدايا والثقة. كارول كانترل التخطيط الضريبي للمتقاعدين يمكن أن يكون أكثر صعوبة أنه كان خلال سنوات عملهم. تحتاج إلى مراقبة باستمرار أي خيارات وحيازات الأسهم الشركة كجزء من المحفظة الشاملة الخاصة بك. ويتناول الجزء الثالث القضايا الخاصة التي يمكن أن تنشأ بعد التقاعد، بما في ذلك تنسيق الضمان الاجتماعي مع الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات إيراس و 401 (ك) الانتقال إلى دولة أخرى والإهداء من الأسهم. يجب عليك قراءة شروط خطة الأسهم الخاصة بك ومنح الاتفاق. إذا كانت الخطة تسمح بالنقل عند الوفاة إلى المستفيدين، يجب عليك الحصول على. لا تخضع الخيارات غير المؤجرة للضريبة أو تضمينها في عقاراتك. وستكون قيمة أي خيارات أسهم مكتسبة ولكن غير مفهرسة. في تاريخ الوفاة، يتم إعطاء أسهم الشركات المتداولة بشكل عام. لها مماثلة للمعاملة الضريبية لأي هدايا من الأسهم. يمكنك تقديم الهدايا السنوية إلى أي عدد من المستلمين تصل إلى المبلغ السنوي المحدد دون أي تأثير الضرائب. المستشارين الماليين في كثير من الأحيان تخبر العملاء مع مخزون كبير عقد للنظر في صنع. معظم خطط الأسهم لا تسمح بذلك لخيارات الأسهم أو الأسهم المقيدة خلال حياتك (أي قابلة للنقل فقط عند الوفاة)، أو أنها تسمح بذلك فقط. عندما تكون الوصي على أمانة المعاش المستبقي (غرات)، والمستفيد خلال فترة الدفع السنوية، يحظر قانون الأوراق المالية على التداول من الداخل. معظم خطط الأسهم لا تسمح بذلك لخيارات الأسهم أو الأسهم المقيدة. ولن يقبل المقرضون أيضا المخزون المقيد كضمان. فرص التخطيط العقاري الخاص بك هي أكثر فعالية مع أسهم الشركة من مع الخيارات. وكقاعدة عامة، فإن مساهمة خيارات الأسهم نفسها في كرت هي بالأحرى. بعض الخبراء اتخاذ موقف أن تحويل الائتمان أمت، على الأقل في حالة الملكية المجتمعية. كن حذرا جدا، لأن إجراءات مصلحة الضرائب والقواعد الجديدة قد أغلقت أساسا استخدام هذه التقنيات. قبل التطورات الأخيرة، نصح بعض المخططين الضرائب. ويتجاوز استخدام الثقة الأعمى الحماية المنصوص عليها في خطط القاعدة 10 - هذه هي الجهات المانحة المانحة لا رجعة فيه مع. القواعد النهائية لل إسو التي أصدرتها مصلحة الضرائب الأمريكية في 2 أغسطس 2004، تسمح. على افتراض خطة الأسهم الخاصة بك تسمح بذلك، وأنها لم تسمح لك لتسمية المستفيد، ونقل الخيارات المكتسبة غير مكرسة لثقة المعيشة سوف. يبدأ تشغيله في اليوم التالي لوفاتك، وهو عندما يتم إنهاء عملك رسميا. تم حظر الدخول إلى صفحة الويب هذه. خطأ مرجع: (18.963c5168.1484394472.28bd35f4) إذا كنت تشعر أنك قد تلقيت هذه الرسالة بشكل غير صحيح، يرجى مراسلتنا على البريد الإلكتروني أو. فقط اتصل على الرقم: 800-بانك-ببت (800-226-5228) دعم ببت أونلين بانكينغ: 888-228-6654 في هذه الأثناء، نقدم لك مجموعة متنوعة من الطرق للوصول إلى حساباتك بما في ذلك: ما يقرب من 1800 مركز مالي في 12 ولاية و واشنطن العاصمة أكثر من 2400 موقع صراف آلي يمكن أن تكون الخدمات المصرفية عبر الإنترنت متاحة أيضا من خلال خدمات الهاتف المحمول لدينا. تسجيل الدخول باستخدام التطبيق المحمول لدينا، أو زيارة m. bbt من الجهاز المحمول الخاص بك. 2014، فرع الخدمات المصرفية والثقة. كل الحقوق محفوظة.